Declaración de renta 2025: colombianos que están obligados a realizarla en el exterior
Conozca cómo funciona el proceso de esta obligación para aquellos que viven fuera del país.
Noticias RCN
07:37 a. m.
Cerca de llegar al segundo semestre del año 2025, son millones de colombianos los que deben cumplir con la obligación de declarar renta.
De acuerdo con el calendario tributario, los ciudadanos están programados para cumplir con ello entre el mes de agosto y octubre, esto de acuerdo a los dos últimos dígitos de su cédula.
Ahora bien, una de las grandes dudas recae en aquellos colombianos que viven en el exterior, pues vivir en otro país no lo exime automáticamente de declarar renta.
Colombianos que deben declarar renta si viven en el exterior
La obligación de declarar renta en Colombia, incluso residiendo en el extranjero, no aplica a todos los colombianos por igual. La clave reside en el concepto de "residencia fiscal".
Una persona se considera residente fiscal en Colombia si permanece en el país, de forma continua o discontinua, por más de 183 días calendario, incluyendo los días de entrada y salida del país, durante un periodo cualquiera de 365 días calendario. Esta regla es crucial y a menudo malinterpretada.
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Si, por ejemplo, un colombiano vive en España pero pasa más de 183 días al año en Colombia, es probable que se considere residente fiscal y, por lo tanto, sujeto a las mismas obligaciones tributarias que un residente en Colombia, incluyendo la declaración de renta sobre su renta mundial, es decir, tanto los ingresos generados en Colombia como los obtenidos en el extranjero.
Además, existen otras condiciones que pueden generar la obligación de declarar. Por ejemplo, si los ingresos brutos obtenidos en el año gravable superan un monto establecido por la DIAN (para el año 2024, el tope de ingresos brutos es de 1.400 UVT, aproximadamente $65.860.000 pesos colombianos), o si el patrimonio bruto a 31 de diciembre del año gravable excede cierta suma (para el 2024, 4.500 UVT, aproximadamente $211.770.000 pesos colombianos), la persona estará obligada a declarar.
¿Cómo funciona el proceso de Declaración de Renta desde el exterior?
El proceso de declaración de renta para colombianos en el exterior sigue, en gran medida, los mismos pasos que para los residentes en Colombia, aunque con algunas particularidades. Lo primero y más importante es determinar la residencia fiscal. Una vez confirmada la obligación de declarar, el contribuyente debe obtener o actualizar su Registro Único Tributario (RUT).
Posteriormente, se debe acceder al portal web de la DIAN y utilizar el sistema de declaración virtual. Para ello, es indispensable contar con una firma electrónica, la cual puede ser tramitada en línea o, en algunos casos, a través de los consulados de Colombia en el extranjero. La firma electrónica garantiza la seguridad y validez de la declaración.
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La declaración de renta se presenta utilizando el formulario 210 para personas naturales. En este formulario, se deben reportar todos los ingresos obtenidos, tanto en Colombia como en el exterior, los costos y deducciones a los que se tenga derecho, el patrimonio bruto y las deudas. Es crucial tener en cuenta que, en el caso de ingresos obtenidos en el extranjero, es posible aplicar convenios para evitar la doble tributación si Colombia tiene un acuerdo vigente con el país donde se generaron los ingresos.
El pago del impuesto, si resulta a pagar, se puede realizar a través de canales electrónicos habilitados por la DIAN o mediante corresponsales bancarios autorizados. Es fundamental estar atento a las fechas límite establecidas en el calendario tributario, ya que la presentación extemporánea o la omisión de la declaración conllevan sanciones económicas significativas, que incluyen multas e intereses de mora.
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